ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность

ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах

^ 1. Что такое налоговые санкции?

  1. мера ответственности налогоплательщика за нарушение налогового за­конодательства;

  2. штрафы и пени, взимаемые с налогоплательщика за нарушение на­логового законодательства;

  3. мера ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность ответственности в виде штрафа в валютной форме за соверше­ние налогового правонарушения;

  4. мера ответственности за налоговые правонарушения.

^ 2. Кто из нижеперечисленных лиц согласно Налоговому кодексу может понести ответственность в случае совершения организацией налогового ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность правонарушения?

  1. организация;

  2. генеральный директор;

  3. главный бухгалтер;

  4. хоть какой из перечисленных выше.

^ 3. Какая (какие) из обозначенных выплат имеет (-ют) нрав меры ответственности:

  1. недоимка;

  2. пени;

  3. штраф.

4. Что из нижеперечисленного является налоговой санкцией?

  1. пеня;

  2. штраф;

  3. арест ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность имущества налогоплательщика;

  4. все перечисленное выше.

^ 5. Субъектами административной ответственности за налоговые правонарушения являются:

  1. должностные лица и другие сотрудники организаций;

  2. должностные лица организаций;

  3. физические и юридические лица;

  4. сотрудники организаций;

  5. сотрудники организаций и лица, привлекаемые к ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность работе в их по договорам гражданско-правового нрава.

^ 6. Ответственность за административные правонарушения установлена:

  1. гл. 15 КоАП РФ;

  2. гл. 15 НК РФ;

  3. гл. 15 БК РФ;

  4. гл. 15 ТК РФ;

  5. гл. 15 УК РФ.



Тема № 8. Налоговая система и ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность налоговые платежи Русской Федерации.


^ 1. Какое имущество признается амортизируемым?

  1. имущество, применяемое налогоплательщиком для извлечения дохода;

  2. материально-производственные припасы;

  3. ценные бумаги;

  4. главные средства, приобретенные в безвозмездное использование;

  5. нет правильного ответа.


^ 2. При определении налоговой базы по ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность НДС выручка налогоплательщика в зарубежной валюте пересчитывается в рубли по курсу Центрального банка РФ на дату:

  1. реализации продуктов (работ, услуг);

  2. фактического получения доходов от реализации продуктов (работ, услуг);

  3. реализации продуктов ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность (работ, услуг) либо фактического получения дохо­дов от реализации продуктов (работ, услуг) зависимо от критерий контракта;

  4. нет правильного ответа.

^ 3. Какой(-ие) из перечисленных продуктов является(-ются) подакцизным (-и)?

  1. бензин авто;

  2. покрышки ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность и камеры для шин к легковым автомобилям;

  3. меха;

  4. дизельное горючее;

  5. хрусталь.

^ 4. Что признается датой фактического получения дохода при получении дохода в виде оплаты труда?

  1. дата начисления выплат;

  2. дата фактического получения дохода;

  3. дата списания ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность денег со счета налогового агента;

  4. дата выплаты дохода;

  5. последний денек месяца, за который ему был начислен доход.

^ 5. Кто является плательщиком налога на доходы физических лиц?

  1. любые физические лица;

  2. физические лица — налоговые резиденты;

  3. физические ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность лица, получающие доходы в РФ;

  4. физические лица — граждане РФ;

  5. физические лица, получающие доходы от источников, в Русской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Русской Федерации.

^ 6. Что выступает в качестве объекта налога на доходы ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность физических лиц?

  1. любые доходы физических лиц;

  2. доходы физических лиц — налоговых нерезидентов от источников в РФ;

  3. доходы физических лиц — налоговых нерезидентов от источников за пределами РФ;

  4. доходы физических лиц — налоговых резидентов от ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность источников за пределами РФ.

^ 7. Как определяется налоговая база при получении физическими лицами до­хода в натуральной форме?

  1. по хоть каким действующим ценам;

  2. по рыночным ценам;

  3. по расчетным ценам;

  4. по оптовым ценам;

  5. по розничным ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность ценам.

^ 8. Какой налоговый период установлен по налогу на доходы физических лиц?

  1. календарная декада;

  2. календарный месяц;

  3. календарный квартал;

  4. календарный год.

^ 9. Какие доходы не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц?

  1. муниципальные пенсии ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность;

  2. доходы муниципальных служащих;

  3. пособия по временной нетрудоспособности;

  4. доходы от реализации муниципального имущества;

  5. дивиденды от русских организаций, часть уставного капитала ко­торых принадлежит государству;

  6. алименты, получаемые налогоплательщиками.

^ 10. Какие доходы подлежат обложению налогом на доходы физических ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность лиц?

  1. доходы в валютной форме, приобретенные в порядке наследования;

  2. дивиденды от русских организаций;

  3. алименты, приобретенные налогоплательщиком;

  4. пособия по временной нетрудоспособности.

^ 11. Какие виды соц налоговых вычетов имеет право получить пла­тельщик налога ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность на доходы физических лиц?

  1. по доходам, переданным на благотворительные цели;

  2. по доходам, переданным в виде денежной помощи сельскохозяйст­венным организациям;

  3. по сумме собственных денег, истраченных на приобрете­ние медикаментов, назначенных им лечащим ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность доктором;

  4. по доходам, направленным на содержание деток и иждивенцев

  5. нет правильного ответа.

^ 12. Какие виды проф налоговых вычетов имеет право получить плательщик налога на доходы физических лиц?

  1. по расходам, связанным с воплощением ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность персональной предпри­нимательской деятельности;

  2. по расходам, связанным с куплей — продажей ценных бумаг;

  3. по расходам, связанным с продажей недвижимости;

  4. по расходам, связанным с созданием научных трудов;

  5. нет правильного ответа.

^ 13. Госпошлина взимается:

  1. за совершение ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность юридически важных действий;

  2. за оказание консультаций налоговыми органами;

  3. за подачу исковых заявлений;

  4. за оказание услуг органами гос власти;

  5. за исчисление цены имущества органами БТИ.

^ 14. Размер госпошлины зависит:

  1. от цены иска;

  2. от категории плательщиков;

  3. от вида ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность совершаемых нотариальных действий;

  4. от места нахождения юридической организации.

^ 15. При отсутствии в населенном пт нотариуса нотариальные дейст­вия совершают должностные лица:

  1. налоговых органов;

  2. денежных органов;

  3. органов бюро технической инвентаризации;

  4. органов исполнительной власти ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность, уполномоченных на совершение этих действий.

^ 16. Госпошлина подлежит возврату в случае:

  1. внесения госпошлины в большем размере, чем требуется;

  2. совершения нотариальных действий;

  3. рассмотрения иска в Арбитражном суде;

  4. отказа в выдаче паспорта;

  5. прекращения производства ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность по делу;

  6. нет правильного ответа.

^ 17. Возврат госпошлины должен быть осуществлен в течение:

  1. 3-х месяцев со денька принятия решения о возврате;

  2. 3-х лет со денька принятия решения о возврате;

  3. 1-го месяца со ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность денька принятия решения о возврате;

  4. 6 месяцев со денька принятия решения о возврате;

  5. нет правильного ответа.

^ 18. К имуществу организаций, облагаемому налогом на имущество, относятся:

  1. главные средства;

  2. земляные участки;

  3. готовая продукция;

  4. предметы противопожарной безопасности;

  5. домашние питомцы ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность;

  6. животные на выращивании и откорме.

^ 19. Периодичность уплаты налога на имущество организаций:

  1. каждомесячная;

  2. ежеквартальная;

  3. полугодовая;

  4. годичная.

20. В налогооблагаемую базу по налогу на имущество организаций врубается имущество:

  1. числящееся на балансе предприятия;

  2. обозначенное в договорах ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность страхования;

  3. сданное в аренду;

  4. проданное другим организациям.

^ 21. Основными параметрами для перехода малых компаний на облегченную систему налогообложения, учета и отчетности являются:

  1. размер уставного капитала;

  2. численность работающих;

  3. размер предыдущей выручки.

^ 22. Какие формы платы за ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность землю действуют в Русской Федерации?

  1. земляной налог;

  2. земляной налог и арендная плата;

  3. земляной налог, арендная плата и нормативная стоимость земли.

^ 23. Какие из перечисленных объектов не освобождаются от платы за землю?

  1. земли, применяемые ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность пожарной охраной;

  2. ботанические сады;

  3. земляные участки юридических лиц для ведения сельскохозяйствен­ного производства;

  4. нет правильного ответа.

^ 24. Налог на имущество физических лиц уплачивают:

  1. собственники построек, строений, сооружений;

  2. собственники автотранспортных средств ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность;

  3. собственники водно-воздушного транспорта;

  4. собственники земляных участков;

  5. собственники домашней утвари.

^ 25. Налоговой базой по налогу на неподвижное имущество является:

  1. количество объектов недвижимости, находящихся в принадлежности фи­зического лица;

  2. суммарная инвентаризационная цена объекта;

  3. территория, на которой ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность находится объект недвижимости;

  4. число живущих лиц;

  5. нет правильного ответа.

^ 26. Ставки налога на неподвижное имущество инсталлируются в зависи­мости от:

  1. количества живущих;

  2. количества собственников;

  3. места нахождения;

  4. суммарной инвентаризационной цены;

  5. территориальной принадлежности;

  6. нет ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность правильного ответа.

^ 27. Периодичность уплаты налога на имущество физических лиц:

  1. каждомесячная;

  2. ежеквартальная;

  3. полугодовая;

  4. годичная.

28. Налог на имущество физических лиц рассчитывают:

  1. плательщики без помощи других;

  2. налоговые органы;

  3. бюро технической инвентаризации;

  4. органы, осуществляющие регистрацию ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность тс;

  5. страховые организации;

  6. органы гос власти.



^ 10. САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА СТУДЕНТОВ

Целью самостоятельной (внеаудиторной) работы студентов явля­ется обучение способностям работы с научно-теоретической литературой и практическими материалами, необходимыми для углубленного изу­чения налогового права, также развитие ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность у их устойчивых возможностей к самостоятельному (без помощи педагога) изу­чению и изложению приобретенной инфы.

В связи с этим основными задачками самостоятельной (внеаудитор­ной) работы студентов, изучающих налоговое право, являются ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность:

во-1-х, продолжение исследования дисциплины в домашних критериях по программке, предложенной педагогом;

во-2-х, привитие студентам энтузиазма к юридической литературе.

Исследование и изложение инфы, приобретенной в итоге анализа научно-теоретической литературы и ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность практических материалов, подразумевает развитие у студентов как способностей устной речи, так и возможностей к точному письменному изложению материала.

В связи с резким возрастанием объема учебного и научного мате­риала по курсу налогового права при ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность фактически постоянном ко­личестве аудиторных часов, предназначенных на его исследование, само­стоятельная (внеаудиторная) работа студентов приобретает в рамках учебного процесса особенное значение.

При выполнении самостоятельной работы студентам рекомендуется направить внимание ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность при исследовании тем дисциплины на неизменное обновление и улучшение действующего законодательства. Потому издаваемая юридическая литература имеет особенность стремительно устаревать. При исследовании обозначенных тем студентам рекомендуется сначала основываться на нормативных актах, обратив повышенное внимание ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность на конфигурации и дополнения. Для этого нужно обратиться к справочно-информационным системам ( «Гарант», «Консультант» и пр.).

Верная организация самостоятельной (внеаудиторной) рабо­ты студентов дает педагогу возможность обеспечить углублен­ное исследование тех вопросов программки ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность денежному праву, на которые не хватает времени в рамках аудиторных занятий.

Основными формами самостоятельной (внеаудиторной) работы студентов являются:


График самостоятельной работы студентов

Тема

Семестр

Недели

Часы

Содержание СРС

Форма контроля СРС

1

2

3

4

5

6

1. Введение в налоговое право

9

1-3

2

Исследование теоретического материала.

Устный опрос, тестирование решение задач

2. Понятие и система налогов и сборов

9

4-5

2

Анализ структуры законодательства, исследование ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность теоретического материала.

Устный опрос, доклады,

тестирование решение задач

3. Законодательство о налогах и сборах

9

6-7

2

Анализ структуры законодательства, исследование теоретического материала.

Устный опрос,

тестирование решение задач

4. Налоговое обязательство

9

8-9

5

Анализ структуры законодательства, исследование теоретического материала.

Устный опрос, доклады,

тестирование решение ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность задач

5. Налоговый контроль

9

10-11

7

Исследование теоретического материала.

Устный опрос, доклады,

тестирование решение задач

6. Налоговое правонарушение.

9

12-13

5

Исследование теоретического материала. Составление сравнительного анализа законов о федеральном бюджете на текущий и предшествующий годы

Устный опрос, доклады,

тестирование решение задач


7. Ответственность ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность за нарушение законодательства о налогах и сборах

9

14-15

5

Исследование теоретического материала, нормативных актов.

Устный опрос, доклады,

тестирование решение задач

8. Налоговая система и налоговые платежи Русской Федерации.

9

16-17

7

Исследование теоретического материала, нормативных актов.

Устный опрос ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность, доклады, тестирование решение задач



СОДЕРЖАНИЕ


1. Организационно-методический раздел дисциплины…………………………..3

2. Объем дисциплины, виды учебной работы и формы контроля

согласовании с учебным планом специальности по формам обучения…………5

3. Направленный на определенную тематику план дисциплины………………………………………………. .5

4. Содержание дисциплины……………………………………………………….. 7

5. Планы семинарских (практических) занятий ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность……………………………..…...9

6. Контрольная работа для студентов заочной формы обучения……………….55

8. Учебно-методические материалы по дисциплине…………………………….62

9. Формы текущего, промежного, рубежного и итогового контроля……...68

10. Самостоятельная работа студентов………..……………………………...…..89


Ольга Александровна Абакумова


НАЛОГОВОЕ ПРАВО


Рабочая программка дисциплины

для студентов специальности ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность 030501.65 «Юриспруденция»

очной и заочной форм обучения


(сохранена редакция автора-составителя)


Ответственный за выпуск к.ю.н. Е.В. Уракова


Формат 16х84/16. Гарнитура Times New Roman.

Объём 5,45 у.-п.л.


«ТЮМЕНСКАЯ Муниципальная АКАДЕМИЯ

МИРОВОЙ ЭКОНОМИКИ, УПРАВЛЕНИЯ И ТЕМА 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах - Рабочая программа дисциплины Специальность ПРАВА»

625051, г. Тюмень, ул. 30 лет Победы, 102




tema-7-socialnaya-kultura-volkov-yu-g-mostovaya-i-v-v67-sociologiya-uchebnik-dlya-vuzov-pod-red-prof-v-i-dobrenkova.html
tema-7-sociologiya-molodezhi-belorusskij-gosudarstvennij-universitet-informatiki-i-radioelektroniki.html
tema-7-sovokupnoe-predlozhenie-krivaya-filipsa-konspekt-lekcij-po-kursu-makroekonomika-dlya-studentov-zaochnikov.html